Zins-Hammer vom Finanzamt: Ab 2027 kostet Nachzahlen doppelt!

Der Fiskus erhöht den Preis: Wer dem Finanzamt Geld schuldet und lange auf seinen Bescheid wartet, soll ab dem 1. Januar 2027 3,6 statt 1,8 Prozent Zinsen pro Jahr zahlen. So sieht es das Jahressteuergesetz 2026 vor, über das der Bundestag am heutigen Donnerstag, 12. November, in zweiter und dritter Lesung abstimmt. Wer betroffen ist, kann bis Silvester noch handeln.

Schwarz-Rot greift zur doppelten Dosis

Der monatliche Satz nach Paragraf 238 der Abgabenordnung soll von 0,15 auf 0,3 Prozent steigen. Am Mittwoch hat der Finanzausschuss den Entwurf nach Angaben des Bundestags gebilligt. CDU/CSU und SPD stimmten dafür, AfD und Grüne dagegen, die Linke enthielt sich. Danach muss noch der Bundesrat zustimmen.

Bundesfinanzminister Lars Klingbeil (SPD) verteidigte die Anhebung Berichten zufolge im Plenum. Sie mache das Steuersystem und das Land gerechter, sagte er demnach. Ein AfD-Abgeordneter hielt dagegen und nannte das Vorhaben einen Etikettenschwindel. Offiziell verweist die Regierung auf das gestiegene Zinsniveau. Laut Finanzministerium habe sich der Basiszinssatz seit Anfang 2022 deutlich erhöht.

Ein Blick zurück

Der Staat hat bei diesem Thema eine Vorgeschichte. Bis 2022 verlangte er stolze sechs Prozent im Jahr. Am 8. Juli 2021 erklärte das Bundesverfassungsgericht diesen Satz für Zeiträume ab 2014 für verfassungswidrig und nannte ihn „evident realitätsfern“. Der Gesetzgeber senkte den Zins daraufhin rückwirkend ab 2019 auf 1,8 Prozent. Jetzt soll er sich verdoppeln.

Wen es trifft und wen nicht

Zinsen fallen nur an, wenn zwei Bedingungen zusammenkommen: Es gibt eine Nachzahlung, und der Bescheid trifft später als 15 Monate nach Ende des Steuerjahres ein. Für 2025 endet diese Schonfrist am 31. März 2027. Wer pünktlich abgibt, ist in der Regel fein raus. Typische Risikogruppen sind:

• Selbstständige und Vermieter, deren Erklärung über den Steuerberater spät beim Amt ankommt
• Rentner, die Erklärungen für mehrere Jahre nachreichen müssen
• Steuerzahler mit nachträglich geänderten Bescheiden, etwa nach einer Betriebsprüfung
• alle, die ihre Erklärung für 2024 oder früher noch nicht abgegeben haben

Besonders bitter: Ob der Bürger die Verzögerung verschuldet hat, spielt keine Rolle. Die Zinsuhr tickt auch dann, wenn das Finanzamt selbst monatelang für die Bearbeitung braucht. Die schleppende Behörde kassiert also mit, wenn sie selbst trödelt.

Was das in Euro bedeutet

Bei 5.000 Euro Nachzahlung und sechs Monaten Zinslauf werden künftig 90 statt 45 Euro fällig. Bei 10.000 Euro über zwölf Monate sind es 360 statt 180 Euro. Der neue Satz gilt ab Januar 2027 für alle Steuerjahre. Wer für 2024 noch keinen Bescheid hat, steckt schon seit dem 1. April 2026 im Zinslauf. Zeiträume über den Jahreswechsel werden Berichten zufolge aufgeteilt: Bis Ende 2026 gilt der alte Satz, danach der neue.

Auch Erstattungen werden künftig mit 3,6 Prozent verzinst. Diese Zinsen zählen aber als Kapitalertrag und sind steuerpflichtig, sobald der Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (Ehepaare: 2.000 Euro) ausgeschöpft ist. Nachzahlungszinsen kann man privat dagegen nicht absetzen. Kritiker sehen darin ein typisches Muster: Am Ende gewinnt der Staat.

So stoppen Sie die Zinsuhr

Das wirksamste Mittel steht in Paragraf 233a Absatz 8 der Abgabenordnung. Wer den voraussichtlichen Betrag vor dem Bescheid freiwillig überweist und das Finanzamt die Zahlung annimmt, zahlt ab diesem Zeitpunkt keine Zinsen mehr. Im Verwendungszweck sollten Steuernummer, Steuerart und Jahr stehen. Zu viel Gezahltes kommt mit dem Bescheid zurück.

Darüber hinaus hilft es, die Erklärung zügig abzugeben, bei steigendem Einkommen höhere Vorauszahlungen zu beantragen und den Bescheid nachzurechnen. Zinsen gibt es nur für volle Monate, der Betrag wird auf volle 50 Euro abgerundet, und unter zehn Euro setzt das Amt keine Zinsen fest. Wer bis zum 31. Dezember handelt, zahlt dem Staat weniger.

Hinweis: Dieser Beitrag stellt keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Er gibt unsere eigene Meinung sowie die uns vorliegenden Informationen wieder. Für Ihren Einzelfall wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt.